Мы в СМИ

Паевой клич: почему ПИФы против бухгалтерской отчетности

9 сентября 2015

Банк России намерен вернуть обязанность паевых инвестиционных фондов предоставлять регулятору бухгалтерскую отчетность, которая была для них упразднена в 2012 году. Однако профессиональное сообщество считает, что бухгалтерская отчетность будет лишь дублировать все остальные отчеты, которые участники рынка уже предоставляют ЦБ. Банки.ру разбирался, как скажется это нововведение на работе ПИФов. 

Центробанк представил Национальной лиге управляющих (НЛУ) проект положения, в котором говорится, что паевые инвестиционные фонды должны будут предоставлять Центробанку бухгалтерскую отчетность. Этот документ вызвал большой резонанс среди участников рынка. НЛУ обратилась с письмом на имя первого заместителя председателя Центробанка Сергея Швецова с просьбой не внедрять стандарты бухгалтерской отчетности для ПИФов.

В НЛУ аргументируют свою позицию тем, что ПИФы не имеют статуса экономических субъектов, которые обязаны вести бухгалтерский учет. Паевой инвестиционный фонд – это «обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление». В своем письме НЛУ обращает внимание регулятора на то, что ключевой момент в деятельности ПИФа – расчет стоимости чистых активов фонда. А введение бухгалтерского отчета приводит к дублированию существующего учета и росту издержек.

По мнению советника президента НЛУ по правовым вопросам Александры Ильиной, Центробанк и без бухгалтерской отчетности получает от ПИФов достаточный объем документации для проверки деятельности паевых фондов. «Введение бухгалтерской отчетности станет затруднением для ПИФов, приведет к увеличению издержек, а сейчас у паевых фондов и без того сложные времена», — говорит Ильина.

ПИФы предоставляли бухгалтерскую отчетность до 2012 года, однако три года назад эта обязанность была упразднена. «Сейчас ПИФы предоставляют отчеты об имеющемся имуществе. Бухгалтерский баланс предназначен для юридических лиц, коими ПИФы не являются, и будет просто дублировать все те отчеты, которые и так предоставляют паевые инвестиционные фонды. Кроме того, не так давно вышло указание 30719 ЦБ, согласно которому паевой фонд должны предоставлять в Центробанк отчеты обо всех операциях с имуществом, находящимся в доверительном управлении», — поясняет Александра Ильина.

Как отмечает аналитик НРА Женни Лубенец, дополнительная бухгалтерская отчетность или изменения в принципах предоставления отчетности, как правило, сопровождается увеличением нагрузки на персонал, привлечением новых сотрудников, приобретением дополнительного программного обеспечения. Таким образом, расходы управляющих ПИФами действительно возрастут. Насколько эта мера повысит прозрачность ПИФов, сказать трудно, полагает Лубенец.

Руководитель отдела розничных продаж УК «Солид Менеджмент» Сергей Звенигородский более категоричен и считает, что для контроля деятельности ПИФов Центробанком бухгалтерская отчетность не нужна. «Появление такого запроса из ЦБ позволяет ему унифицировать кредитные и некредитные организации по одному набору параметров, что некорректно по нескольким причинам. ПИФ не является юридическим лицом, поэтому своей бухгалтерской отчетности по законам РФ не имеет. Кроме того, учет операций ПИФом ведется постоянно со стороны управляющей компании, спецдепозитария и спецрегистратора, которые отчитываются в полном объеме. Управляющая компания, на которую возлагается ведение бухгалтерского учета ПИФа, только управляет фондом, право собственности на имущество остается у собственников. ЦБ собирает данные на все финансовые компании страны, и их вполне достаточно уже на имеющемся уровне для получения достоверных данных по реальной деятельности организаций», — говорит Звенигородский.

Для контроля деятельности ПИФов Центральному банку, разумеется, необходима достоверная и своевременная информация, отмечает аналитик Русрейтинг Алексей Митраков. «В настоящее время управляющие компании, согласно ФЗ № 156 и нормативным актам ЦБ, уже публикуют и предоставляют формы, фактически содержащие сведения бухгалтерской отчетности, такие как баланс имущества фонда, отчет о приросте стоимости имущества, справку о стоимости чистых активов и другие документы. Иными словами, деятельность ПИФов уже и так достаточно прозрачна», — считает Митраков.

«Центробанк пока подготовил проект документа, обязывающего паевые фонды предоставлять бухгалтерскую отчетность. Он может быть принят или в январе 2016-го, или в январе 2017 года. Я так понимаю, что настроения Центробанка таковы: «чем быстрее, тем лучше». Но надеюсь, что регулятор пересмотрит свой подход», — заключает советник президента НЛУ по правовым вопросам Александра Ильина.

Источник: http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=8286198&r1=rss&r2=yandex.news

Лучше делать новости, чем рассказывать о них.
 
Если вас заинтересовали наши продукты, и Вы хотите получить более подробную информацию, свяжитесь с нашими консультантами любым удобным для Вас способом:
8 (800) 250 7015
Бесплатный звонок по России
8 (495) 228 7015
Для звонков по Москве
Вы получите бесплатную финансовую консультацию по всем нашим продуктам.

АО «СОЛИД Менеджмент»
Адрес: 125284, Москва, Хорошевское шоссе, д. 32А, этаж 6, офис 607    как нас найти
Телефоны: 8 (800) 250-70-15, (495) 228-70-15
E-mail: am.solid@solid-mn.ru

АО «СОЛИД Менеджмент»

Лицензия ФКЦБ России № 21-000-1-00035 от 27.12.1999 на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выдана ФСФР России от 13.11.2008 г. № 045-11768-001000.

Обращаем Ваше внимание, что стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Прежде чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами. Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрены надбавки (скидки) к (с) расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче (погашении). Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда.

Получить подробную информацию об услугах АО «СОЛИД Менеджмент» Вы можете по адресу 125284, Москва, Хорошевское шоссе, д. 32А, этаж 6, офис 607 и по телефону (495) 228-70-15, или у агентов. Правила доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Солид – Инвест» зарегистрированы ФКЦБ России 20.03.2000 № 0040-52697973. Правила доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ФДИ Солид» зарегистрированы ФКЦБ России 27.04.2002 № 0065-58549452. Правила доверительного управления ИПИФ рыночных финансовых инструментов «Солид Интервальный» зарегистрированы ФСФР России 20.09.2000 № 0045-54859434. Правила доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Солид-Индекс МосБиржи» зарегистрированы ФСФР России 20.04.2005 № 0351-76578546. Правила доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Солид – Глобус» зарегистрированы ФСФР России 09.09.2010 № 1903-94169099. Правила доверительного управления ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Солид Перспективный» зарегистрированы в ФСФР России 05.05.2011 № 2116-94173014. Правила доверительного управления ЗПИФ рентный «Солид Недвижимость-2» зарегистрированы ФСФР России 29.09.2011 в реестре за №2209-94178425. Правила доверительного управления ЗПИФ недвижимости «Солид Рентный - 2» зарегистрированы Банком России 26.12.2017 в реестре за № 3444.

©2004 – 2018. При использовании любых материалов, опубликованных на сайте, ссылка на www.solid-mn.ru обязательна. Разработано nettoweb.